Как открыть специальный банковский счет поставщика

Открытие специального счета для участия в закупках — это процедура регистрации спецсчета, который необходим для внесения обеспечения заявки. Площадки сами блокируют нужную сумму и возвращают ее после окончания торгов.

Спецсчет открывают только банки из списка Минфина (Распоряжение Правительства РФ от 13.07.2018 № 1451-р «Об утверждении перечня банков в соответствии с подпунктом «а» пункта 1 части 5 статьи 44 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ):

1. Сбербанк России
2. Банк ВТБ
3. Газпромбанк
4. Российский Сельскохозяйственный банк
5. АЛЬФА-БАНК
6. МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК
7. Банк «Финансовая Корпорация Открытие»
8. Райффайзенбанк
9. РОСБАНК
10. Всероссийский банк развития регионов
11. Промсвязьбанк
12. Акционерный Банк «РОССИЯ»
13. БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»
14. Совкомбанк
15. РОССИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
16. ОТП Банк
17. ЮниКредит Банк
18. Тинькофф Банк
19. Акционерный коммерческий банк «АК БАРС»
20. Банк «Северный морской путь»
21. Акционерный Коммерческий Банк «НОВИКОМБАНК»
22. Банк ДОМ.РФ
23. Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк
24. Акционерное общество «БМ-Банк»

Проверьте банк, в котором у вас уже открыт расчетный счет. Открыть спецсчет без открытия расчетного счета нельзя: специальный счет всегда базируется на расчетном. Но для спецсчета необязательно открывать отдельный банковский счет. Вы можете создать его на базе вашего действующего расчетного. Но для этого нужно, чтобы банк, с которым вы уже сотрудничаете, был включен в список Минфина (утвержден Распоряжение Правительства РФ от 13.07.2018 № 1451-р).

Знаете ли вы? Если банка нет в списке Минфина, открыть в нем спецсчет для участия в торгах нельзя! И еще один нюанс: поставщику необходимо зарегистрироваться в ЕИС. Если вам говорят, что участнику необходимо иметь открытый специальный банковский счет при регистрации в ЕИС, — это ошибка. Исполнители вправе участвовать в закупках без спецсчета, а вот без регистрации в ЕИС они не смогут подать заявку для участия в закупке.

Теперь понадобится обратиться в выбранный банк, чтобы написать заявление на открытие спецсчета. Каждое кредитное учреждение в индивидуальном порядке определяет, какие документы нужны для открытия спецсчета, — если в банке не открыт расчетный счет, то понадобится собрать такой же пакет документов, как и для открытия «расчетника».

Принимают оригиналы или нотариально заверенные копии.

Для юрлиц:

• Учредительные документы (устав или учредительный договор).
• Если счет открывает руководитель — протокол об избрании, если ответственное лицо — приказ о назначении на должность и доверенность.
• Карточка с образцами подписей и печати.
• Документы, удостоверяющие личности тех, кто вправе распоряжаться деньгами на счете.
• Свидетельство о регистрации юрлица.
• Свидетельство о постановке юрлица на учет.

Для индивидуальных предпринимателей:

• Свидетельство о регистрации ИП.
• Свидетельство о внесении в госреестр ИП.
• Свидетельство о постановке на учет в налоговой.
• Паспорт самого предпринимателя. Если счет открывает представитель — его паспорт и доверенность.

Приведены усредненные перечни, у банков часто есть дополнительные пункты.

Специальный банковский счет поставщика открывается по общим правилам, установленным для открытия счета, с учетом некоторых особенностей.

Законодатель связывает использование специального банковского счета поставщика при условии осуществления деятельности по приему платежей со специального банковского счета платежного агента в соответствии с ч. 19 ст. 4 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее — Закон N 103-ФЗ).

В качестве поставщика могут, в частности, выступать (п. 1 ст. 2 Закона N 103-ФЗ):

• юридическое лицо (за исключением кредитной организации) или индивидуальный предприниматель, получающее денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с Законом N 103-ФЗ;

• юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ;

• органы государственной власти и органы местного самоуправления; учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством РФ.

Использование специального счета поставщика

Поставщик, за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также казенных и бюджетных учреждений, находящихся в их ведении, при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет и не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами (ч. 18 ст. 4 Закона N 103-ФЗ).

Лицо, которому в соответствии с ЖК РФ вносятся денежные средства в виде взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, пеней за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате таких взносов, в качестве специального банковского счета поставщика для зачисления указанных денежных средств использует специальный счет, на котором осуществляется формирование фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме. При этом исходя из правовой позиции Верховного Суда РФ, в случае если управляющая организация самостоятельно осуществляет расчеты с собственниками жилых помещений без участия платежных агентов, у такой организации отсутствует обязанность по использованию специального банковского счета для приема платежей за коммунальные услуги от физических лиц (ч. 20.1 ст. 4 Закона N 103-ФЗ, Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015), утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015 (вопрос 22)).

Деятельность по приему платежей осуществляется оператором по приему платежей на основании заключенного им с поставщиком договора, по условиям которого оператор по приему платежей обязан осуществлять по платежам, принятым им от плательщиков в рамках указанной деятельности, последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством РФ (ч. 1 ст. 4 Закона N 103-ФЗ).

По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться следующие операции (ч. 19 ст. 4 Закона N 103-ФЗ):

1)  зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента;

2)  списание денежных средств на банковские счета.

Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается (ч. 20 ст. 4 Закона N 103-ФЗ).

При этом кредитные организации не вправе заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей (ч. 21 ст. 4 Закона N 103-ФЗ).

Специальный характер данного счета установлен ст. 4 Закона N 103-ФЗ, п. 4.44 Приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», а также п. 2.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция N 204-И).

Таким образом, специальный счет поставщика является обязательным для поставщика при осуществлении расчетов с платежными агентами при приеме платежей плательщиков и предусматривает возможность осуществления всего лишь двух видов операций: зачисление средств, списанных со специального банковского счета платежного агента, и списание денежных средств на банковские счета.

Обратите внимание! Проведение соответствующих расчетов без использования специальных банковских счетов, в том числе и в случае их отсутствия (неоткрытия), или с использованием банковских счетов, не являющихся специальными, влечет административную ответственность по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ (Письмо ФНС России от 19.04.2012 N АС-4-2/6601@).

При этом Банк России допускает использование поставщиком нескольких специальных банковских счетов для осуществления расчетов с платежными агентами (Информация Банка России).

Нормативная часть

Основанием открытия счета являются заключение договора счета и осуществление идентификации в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) (п. 1.2 Инструкции N 204-И).

Для открытия счета клиент обязан представить (банк обязан получить) документы и сведения, предусмотренные законодательством РФ, Инструкцией N 204-И и банковскими правилами (п. 3.1 Инструкции N 204-И).

• Порядок открытия счетов устанавливается банковскими правилами конкретного банка (п. п. 1.4, 8.1 Инструкции N 204-И).

Вместе с тем при открытии специального банковского счета поставщику кредитная организация должна располагать сведениями о договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

• Порядок документирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах (п. 3.4 Инструкции N 204-И).

Кредитная организация обязана отказать клиенту в приеме на обслуживание в случае непроведения идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца или упрощенной идентификации клиента — физического лица в случае, если идентификация должна производиться, в том числе отказать в заключении с клиентом договора банковского счета (вклада). Кредитные организации руководствуются этими положениями также при заключении с клиентом договора банковского счета (вклада) (п. 2.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

При этом выгодоприобретатель определяется как лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом; а бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо (абз. 12, 13 ст. 3 Закона N 115-ФЗ).

Также кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом (за исключением клиента — физического лица, а также клиента — юридического лица (индивидуального предпринимателя), который отнесен кредитной организацией к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с правилами внутреннего контроля такой кредитной организации) в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (п. 5.2 ст. 7, п. п. 3, 4 ст. 7.7 Закона N 115-ФЗ).

В части распространения исключения о клиентах-физлицах на поставщика — индивидуального предпринимателя стоит отметить: банковская практика исходит из того, что требование об отказе в заключении договора банковского счета (вклада) распространяется на физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, поскольку позиция Банка России фактически приравнивает физических лиц — индивидуальных предпринимателей к юридическим лицам (абз. 2 п. 6.4 Положения N 375-П).

Отказы в заключении договора банковского счета по вышеуказанным основаниям не являются основаниями для возникновения гражданско-правовой ответственности кредитной организации (п. п. 2.2, 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

Кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг сведения обо всех случаях отказа от заключения договоров с клиентами по основаниям, предусмотренным в п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ (наличие подозрений в том, что целью открытия счета будет являться ОД/ФТ), в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа (п. 13.1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

Кредитная организация обязана предоставить клиенту, которому отказано в заключении договора банковского счета по указанному основанию, информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в порядке, установленном договором банковского счета или действующими в кредитной организации публичными правилами (например, правилами открытия и ведения банковских счетов), в срок не позднее пяти рабочих дней со дня принятия решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) (п. 13.1-1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

Клиент вправе обжаловать действия банка либо путем представления необходимых документов или пояснений в банк, вынесший «отказное» решение, либо в специально созданную межведомственную комиссию при Банке России, либо в суд. Решение о выборе способа обжалования клиент выбирает самостоятельно (п. п. 13.4, 13.5 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, ч. 1 ст. 4 АПК РФ).

При устранении указанного в п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ основания, в соответствии с которым ранее было принято решение об отказе от заключения договора банковского счета, сведения о котором ранее были переданы в Росфинмониторинг, кредитные организации обязаны представить сведения о таком устранении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем устранения такого основания (абз. 2 п. 13.1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

В случае отмены судом ранее принятого «отказного» решения банка по указанному в п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ основанию кредитные организации также обязаны представить в Росфинмониторинг сведения о такой отмене в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией вступившего в силу решения суда (абз. 3 п. 13.1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).

Банк откажет в принятии на обслуживание клиенту, не имеющему необходимой лицензии, а также клиенту, оказывающему услуги через сайт, в случае, если доменное имя этого сайта, указатель страницы этого сайта содержатся в Едином реестре доменных имен, указателей страниц сайтов в сети Интернет и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в сети Интернет, содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено (п. 15 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).